Audalia Nexia acude a la conferencia de la región EMEA de Nexia International

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Actualmente se está celebrando en Dubai la conferencia de la región EMEA de Nexia International. Hasta allí se ha desplazado Santiago Alió, socio director de Audalia Nexia para participar en las jornadas organizadas para los días 29, 30 y 31 de marzo.

Nexia International organiza al año dos reuniones regionales que se corresponden con la primavera y el otoño y una reunión mundial. La finalidad de estos encuentros es reunir a los miembros para compartir las últimas novedades en materia de auditoría, asesoría y servicios profesionales compartiendo las mejores prácticas a nivel mundial y hacerles participar en dinámicas de grupo para estrechar relaciones y afianzar esos lazos colaborativos. En esta ocasión se ha debatido sobre temas como gobernanza, gestión de riesgos y “compliance”, valoración de negocios, sector inmobiliario o servicios de “outsourcing” financiero.

El lema de Nexia “Closer to you” implica la capacidad de prestar servicios por expertos locales pero coordinados a nivel mundial para que nuestros clientes obtengan una respuesta de primer nivel para sus necesidades. Por ello es fundamental que se establezca un lazo de confianza, e incluso amistad, entre los socios de los diferentes países y, en este contexto, además de las sesiones técnicas, los asistentes podrán degustar la gastronomía de los emiratos y realizar un tour por la ciudad en un ambiente distendido que les acercará a las diferentes culturas.

 

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Nexia International Dubai

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¿Qué es el sistema SII?

logo-audalia-nexia-2017La Dirección General de la Agencia Tributaria publicó el pasado 26 de enero la Resolución que aprueba el Plan General Anual de Control Tributario y Aduanero de 2017 por el cual se implanta para este año 2017 un nuevo sistema de gestión del IVA denominado Suministro Inmediato de Información (SII) cuya entrada en vigor será el próximo 1 de julio y el cual fue aprobado por el Consejo de Ministros mediante el Real Decreto 596/2016, de 2 de diciembre, para la modernización, mejora e impulso del uso de medios electrónicos en la gestión del IVA.

Este nuevo sistema supondrá la llevanza de los libros registros de IVA a través de la Sede electrónica de la Agencia Tributaria, mediante el envío de información relativa a facturas expedidas, facturas recibidas, de bienes de inversión y de otras operaciones intracomunitarias de manera casi inmediata.

El envío electrónico de esta información a la AEAT se realizará en el plazo de 4 días naturales desde la fecha de expedición de la factura, o desde que se produzca su registro contable, excluyendo sábados, domingos y festivos nacionales. No obstante y, de forma transitoria, durante el primer semestre de vigencia del SII, es decir, el periodo comprendido desde el 1 de julio hasta el 31 de diciembre de 2017, el plazo para el envío de información será de 8 días, también excluidos sábados, domingos y festivos nacionales.

La información correspondiente al primer semestre del 2017 deberá suministrarse, de conformidad con los requisitos del SII, entre el 1 de julio y el 31 de diciembre de 2017.

La inclusión en el SII es obligatoria para los siguientes sujetos pasivos:

  • Gran empresa según la normativa de IVA (volumen de cifra de negocios superior a 6.010.121,04 euros)
  • Inscritos en el REDEME (Registro de Devolución Mensual del IVA)
  • Grupos de IVA

De forma adicional, cualquier otro contribuyente que así lo quiera puede adherirse a este sistema. Si optan por ello, para el año 2017 deberán notificarlo en junio de 2017 y, para los años siguientes, la obligación de notificarlo será en noviembre del año inmediato anterior al que deba surtir efecto el sistema SII. No obstante, las empresas inscritas en el REDEME que no superen los 6.010.121,04 euros podrán renunciar en el mes de junio al SII.

El SII moderniza y estandariza la forma de llevar los tradicionales Libros Registro de IVA, suprimiendo la obligación de presentar los modelos 347 (operaciones con terceros), 340 (información sobre Libros Registro) y 390 (resumen anual del IVA) y ampliándose el plazo de presentación e ingreso del IVA mensual (modelo 303) al día 30 del mes inmediato siguiente o, para la declaración correspondiente al mes de enero, hasta el último día natural del mes de febrero.

Se trata de una novedad en el IVA que afectará a unos 63.000 contribuyentes, aproximadamente un 80% del total de facturación del país, y presenta enormes ventajas puesto que permite que la información se registre en la AEAT casi en tiempo real, implicando una reducción de los plazos de realización de las devoluciones y, ofreciendo una herramienta de asistencia al contribuyente a la hora de elaborar el borrador de la declaración mensual.

Aunque este sistema fue aprobado el pasado mes de diciembre, la Agencia Tributaria todavía está preparando la infraestructura técnica necesaria para el envío electrónico de los libros registros de IVA.

Corporate compliance

cuentas anualesCriminal responsibility of legal entities

– Implementation of a criminal offenses prevention and detection model

Law 5/2010 on the amendment of the Spanish Criminal Code introduced, for the first time, a framework for criminal responsibility of legal entities which has been broadened and developed in the recent amendment passed as Organic Law 1/2015, of March 30th, in force on July 1st 2015.

The current system requires companies and management to incorporate these new statutory compliance obligations to EXEMPT or MITIGATE possible criminal responsibilities, for the organization as well as its administrators and managers.

To this effect it is imperative to implement a MODEL FOR THE PREVENTION AND DETECTION OF CRIMINAL OFFENSES with the purpose of detecting and preventing the offenses committed by:

  • Their legal representatives or by those who acting individually or as members of a Body of the legal entity are authorized to make decisions or have management and organizational faculties.
  • Those who are subjected to the authority of the aforementioned (employees, partners, agents, etc.) who may have been able to commit the criminal offenses for a serious breach of their responsibilities for supervising, monitoring and controlling their activity.

Minimum requisites’ established in the Criminal Code for a criminal offenses prevention and detection model

 1. Risk map of criminal offenses: Identification of the company’s: Identification of the company’s activities where the offenses which need to be prevented can be committed.

2. Action protocols: They shall establish protocols or procedures which define the willingness of organizations for training and decision-making processes and their implementation based on those protocols.

3. Financial resources: It will have appropriate management models and financial resources to impede the commission of offenses which need to be prevented.

4. Whistleblower Channel: Shall be imposed to inform of possible risks and breaches to the Body responsible for monitoring the operation and compliance.

5. Disciplinary system: Will establish a disciplinary system which properly sanctions the breach of measures set out in the model.

6. Periodic review system: Shall establish a periodic review system for the model and its possible amendment when significant infringements to its provisions have become evident, changes occur in the organization or its management structure or in the developed activity which makes them necessary.

Phases of implementation in the CRIMINAL OFFENSES PREVENTION AND DETECTION MODEL

PLANNING:

  • Project plan
  • Management commitment
  • Delivery of documentation

RISK ANALYSIS:

  • Process analysis
  • Ascertain probability

RISK MANAGEMENT:

  • Census on measures to implement
  • Communication channel
  • Disciplinary system
  • Action plan

PREVENTION PROTOCOL

  • Establishment of an independent supervisory body
  • Drafting internal legislation

TRAINING AND AWARENESS

  • Training employees and management on developed protocols

The prevention model has to take into consideration the size of the organization as well as type of activities for a personalized approach to detect and prevent criminal risks

Audalia Nexia’s multidisciplinary nature allows us to partake in challenging projects by combining the knowledge fromdifferent departments. Thus, we adapt our services to our clients’ needs, aside from the provision of services clearly defined and included within its legislative framework such as financial auditing and tax, accounting and labor management.

7 propuestas para gestionar el capital humano

Audalia LumesseEn Audalia Lumesse te damos 7 claves que te ayudarán a gestionar el talento de forma adecuada:

Reduce las contraseñas

¿Podemos realmente esperar que nuestros empleados inicien sesión de forma proactiva en aplicaciones complementarias? El éxito de la implementación depende de la simplicidad con la que el usuario pueda acceder a los diferentes sistemas. Si eres es un profesional de recursos humanos o un empleado con una importante carga de trabajo la sencillez y familiaridad de las herramientas con las que trabajas son requisito imprescindible. Si nos piden que recordemos un enlace y una contraseña más, nuestras cabezas van a explotar.

Recluta de forma más eficiente

En un proceso de selección recibes gran cantidad de solicitudes y currículums y el tiempo que puedes tardar en procesar y evaluar ese talento puede ser muy extenso. Pero un abundante número de solicitudes no siempre significan un grupo de candidatos de calidad, especialmente cuando se carece de filtros. Un sistema inteligente de filtrado de candidaturas instalado con una funcionalidad de reclutamiento adicional puede reducir la lista de candidatos a niveles manejables y también puede ayudarte a comprobar las referencias y evaluar a los candidatos sin el uso de métodos complementarios.

Mejora el proceso de filtrado de los candidatos para un puesto de trabajo

No todos los candidatos que parecen encajar sobre el papel y realizan una entrevista satisfactoria funcionan. A todos nos gustaría contar con una manera idónea de filtrar a los candidatos para los puestos de trabajo que necesitamos cubrir. Un análisis de 360 grados puede ofrecer una visión más detallada y completa de los candidatos. Un programa virtual mediante el cual alguien demuestra ser un buen candidato es un comienzo positivo. El candidato crea sus propias recomendaciones multidimensionales como empleado al compartir enlaces de confianza a sus antiguos supervisores, compañeros e incluso clientes.

Realiza un trabajo mejor para incorporar a los candidatos

Es probable que pronto haya nuevas estadísticas disponibles, pero 2016 y años anteriores han mostrado que existen muchos empleados poco vinculados con la empresa y con unos niveles bajos de rendimiento. Este 2017, es necesario abrir nuevas vías de comunicación y escuchar a los empleados, a los gerentes, a los socios y clientes. Es necesario obtener lo mejor de todos ellos, y esto incluye sus ideas y potenciales innovaciones. El software de integración del empleado es un paso hacia ese compromiso, y la interacción colaborativa puede vincularse a programas de orientación eficientes así como al aprendizaje y desarrollo.

Tratar con cuidado el tema político

No vamos a entrar en detalles, pero ha sido un año político difícil. En el campo laboral global esta situación no es diferente, y probablemente algo de esta tormenta política continuará en 2017. Los directores de recursos humanos tendrán que seguir trabajando para mantener un equilibrio entre la libertad de expresión, comportamiento deseado y la productividad en el lugar de trabajo.

Vuelve a conectar con la persona que se ha desvinculado de la empresa

Cada uno de nosotros sabemos cuándo estamos desganados en un trabajo y también somos lo suficientemente honestos como para darnos cuenta de que las señales que estamos proyectando están siendo observadas por otros. ¿Cómo pueden captar estas señales los directores de recursos humanos y los compañeros de trabajo? Es fácil ver esas señales a través de un software empresarial, mientras hablamos por teléfono, en una reunión… ¿Por qué no nos acercamos a estas personas y buscamos reactivar su conexión con la empresa? ¿Tratar de fortalecer al equipo? Cuanto más comprometida esté tu gente, más productivo y satisfecho estará tu personal.

Hay que apostar por software de gestión del talento adecuados

A los directivos no les importa cómo el compromiso puede conducir a la implementación y viceversa. Ellos quieren saber cómo este compromiso se traslada en ahorro de dinero, reducción de tiempo, y todo lo que puede estar vinculado a los resultados de rendimiento financiero.
Comprométete durante este año a mejorar e integrar información para la gestión de talento, a través de sistemas de software de gestión de talento y gestión del capital humano.

 

 

Estoy despedido, ¿Qué hago?

logo-audalia-nexia-2017Hay muchas personas que durante su vida laboral, no han vivido la desagradable experiencia de afrontar un proceso de despido.

Nuestro primer consejo es la lectura atenta y detallada, tanto del pliego de hechos como de los fundamentos jurídicos a los efectos de estudiar y determinar si lo alegado por la empresa, corresponde con la realidad.

Es muy frecuente que nos digan que, en el caso de encontrarnos con una carta de despido, firmemos en no conformidad las comunicaciones a efectos de reservar a futuro las posibles acciones ante la jurisdicción social. Esto es realmente recomendable, ya que en ningún caso obstaculiza la comunicación del despido e igualmente permite que el trabajador pueda ser convenientemente finiquitado con los haberes salariales pendientes de abono, y desde luego nos permite pedir una segunda opinión sobre las causas aducidas por la empresa.

Incluso es frecuente la situación en la que el trabajador se niega en rotundo a firmar la carta, esto a nuestro juicio lo único que causa es el dilatar el proceso de notificación, ya que la empresa puede acreditar la notificación mediante acta firmada por testigos y burofax al último domicilio conocido del trabajador.

En algunos casos, las empresas están entregando un pliego de acuerdo de condiciones que cesan, donde dichas condiciones se suelen ratificar en el Servicio de Mediación y Arbitraje, estos documentos suelen ser de contenido confidencial y recomendamos que antes de ser firmados sean examinados por un abogado, a los efectos de ratificar los puntos más críticos, como el salario regulador, la antigüedad, u otras condiciones adicionales que pueden tener tremendo impacto en la pretensión del cliente. Es por ello que en caso de ser entregados físicamente por la empresa, recomendamos formalizar una reunión entre las partes en los 2 o 3 días siguientes al despido junto a un abogado, para matizar y/o aceptar el documento de las citadas condiciones extintivas.

El objeto de estos acuerdos de condiciones extintivas, es dual, garantizar al trabajador que la empresa desea oficializar una salida amistosa, concediendo un porcentaje alto u el total de la pretensión, y garantizar a la empresa en caso de firma del mismo, que el trabajador no iniciará ninguna acción por otra vía administrativa o procesal, aunque este punto desde luego podría ser discutible.

Otro de los instintos cuando nos despiden es no coger el medio de pago puesto a disposición por la empresa, habitualmente un cheque que el trabajador rehúsa coger. Esto suele ser un error, en caso de despidos por causas objetivas la empresa tiene la obligación legal de poner la indemnización a disposición del trabajador. El empleado, puede perfectamente coger y hacer efectivo dicho cheque por la indemnización de 20 días. Esto no obstaculiza de ninguna manera una futura acción por despido improcedente.

Con carácter previo a la reforma laboral de 2012, las empresas tenían la facultad de reconocer la improcedencia del despido mediante el llamado,  “despido exprés” , donde la empresa tras la comunicación del acto , reconocía en el mismo momento del despido su improcedencia y abonaba su importe, de esa manera muchas relaciones laborales se liquidaban.

Tras la reforma dicha facultad empresarial ha sido revocada y es ahora en el Servicio de Conciliación y Arbitraje, donde las partes se emplazan para intentar llegar a un acuerdo que satisfaga la pretensión de manera extraprocesal.

Tras el despido, conviene igualmente revisar lo firmado por las partes en contrato de trabajo, ya que en algunos casos se pactan cláusulas de no competencia post contractual que podrían entrar en conflicto en la negociación final de no haber sido ejecutadas / compensadas, durante el curso de la relación laboral.

 

Desde AUDALIA NEXIA en colaboración con INDEXA CAPITAL y TESORIZA hablamos sobre las claves de la transformación digital y sus aspectos legales

foto ponentesDesde AUDALIA NEXIA en colaboración con INDEXA CAPITAL y TESORIZA, dos empresas fintech, hemos celebrado en la Cámara de Comercio Alemana de Madrid el evento titulado “Hacia la Transformación Digital”.

En este desayuno, Santiago Alió, socio director de Audalia Nexia, ha comentado las claves de la transformación digital y ha definido la digitalización como la adaptación a un cambio tecnológico que transforma los procesos tradicionales en las empresas con el fin de dar un mejor servicio y ahorrar costes. Para Santiago, el cambio debe realizarse desde la dirección y es preciso contar con asesoramiento de profesionales para establecer una estrategia adecuada que analice la situación, plantee unas fases de actuación y gestione el seguimiento y la medición posterior.

Por su parte, Antonio Crespo, director del área de asesoría legal de Audalia Nexia se ha centrado en los aspectos legales de la transformación digital. Crespo, ha expuesto diversos ejemplos prácticos de digitalización en el sector jurídico, haciendo referencia además al comercio, la contratación electrónica y su posible evolución futura.

Dos casos de éxito han cerrado las ponencias. Ramón Blanco, Cofounder & Board de INDEXA CAPITAL, ha centrado su ponencia en explicar la bancarizada situación de la gestión patrimonial en España que tiene como consecuencia un bajo rendimiento del ahorro. Para tratar de remediar esta situación Blanco propone contar con un gestor financiero online como INDEXA CAPITAL, donde los procesos se automatizan y el ahorro de costes se cede al cliente.

La jornada la ha cerrado Francisco Amián, Cofounder & CEO de TESORIZA, pioneros en Fintech para empresas, quien ha centrado su ponencia en explicar a los asistentes el funcionamiento de TESORIZA, un mercado de liquidez para facturas que pone en contacto a empresas con necesidad de financiación con Inversores o financiadores.

La conclusión que se desliga de este desayuno es que la transformación digital, no es un proceso tecnológico sino un proceso de personas que se apoya en la tecnología para avanzar; un avance que implica la modificación de ciertos puestos de trabajo y la aparición de nuevas oportunidades.

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Tome asesoramiento adecuado para el modelo 720

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Está próxima la fecha límite de presentación del modelo 720, declaración de información sobre bienes y derechos situados en el Extranjero, correspondiente al ejercicio 2016, ya que el último día en que se puede presentar en plazo voluntario es el 31 de marzo de 2017. Desde Audalia  Nexia,  repasaremos y analizaremos quién tiene la obligación de presentar dicho modelo y bajo qué requisitos:

¿Qué sujetos están obligados a presentar el Modelo 720?

Según la legislación vigente, tendrán la obligación de presentar el Modelo 720, con carácter general, todas las personas físicas residentes fiscales en España –también las personas jurídicas residentes y establecimientos permanentes en nuestro país -, siempre que sean titulares o autorizados en cuentas en el extranjero cuyo saldo conjunto sea superior a 50.000 euros.

Asimismo, tienen obligación de declarar bienes los titulares de valores, acciones, fondos, seguros, bienes inmuebles y derechos reales establecidos en el extranjero, por un importe superior conjunto a 50.000 euros.

Además de los titulares jurídicos, y salvo que aplique alguna exoneración que deba analizarse detenidamente, están obligados los conocidos como titulares reales, esto es, aquellos que posean o controlen más del 25% de los mencionados activos a través de entidades con o sin personalidad jurídica.

Entre las exoneraciones podemos destacar a los contribuyentes acogidos al régimen especial de impatriados o conocido más popularmente como “Ley Beckham”

Desde Audalia Nexia te podemos asesorar y presentar dicho modelo ya que a su vez debe encontrarse acorde tanto con tu declaración de la renta, como en su caso, con el impuesto sobre el Patrimonio.

Las comprobaciones en los contribuyentes respecto de los bienes en el exterior se han incrementado respecto al año pasado por parte de la Agencia Tributaria española.

Ricardo Merlo es Gerente de asesoría de Audalia Nexia. Si desea ponerse en contacto con nosotros puede hacerlo pulsando aquí.

Infografía Modelo 720